금융자산 10억 원을 은행 정기예금에 넣으면 매달 어느 정도의 이자를 실제로 받을 수 있을까. 연 3% 금리를 가정하면 연간 이자는 3,000만 원이다. 이자소득에 적용되는 소득세와 지방소득세를 합한 15.4%를 원천징수하면 통장에 들어오는 금액은 연 2,538만 원, 월평균 약 211만5,000원이다.
다만 여기서 말하는 월 211만 원은 은행이 세금을 원천징수한 직후의 금액이다. 이자와 배당을 합친 연간 금융소득이 2,000만 원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 될 수 있기 때문에 다른 종합소득이 있는 사람은 다음 해 종합소득세 신고 결과에 따라 최종 세부담이 달라질 수 있다. 10억 원이라는 자산 규모만 볼 것이 아니라 누가 자산을 보유하고 있는지, 금융소득이 얼마인지, 다른 소득은 어느 정도인지까지 함께 봐야 하는 이유다.
금융자산 10억 이상 47만6천명…총 금융자산 3,066조원
KB금융지주 경영연구소가 발표한 ‘2025 한국 부자 보고서’는 금융자산 10억 원 이상을 보유한 국내 부자를 47만6,000명으로 추정했다. 전체 인구의 약 0.92%에 해당하며 이들이 보유한 금융자산은 총 3,066조 원으로 집계됐다. 보고서가 처음 발간된 2011년 당시 13만 명과 비교하면 금융자산 10억 원 이상 보유자는 장기간에 걸쳐 크게 늘었다.
자산 규모가 커졌다고 해서 예금 이자만으로 높은 현금흐름이 자동으로 확보되는 것은 아니다. 예를 들어 10억 원에 연 3% 금리를 적용해도 세전 수익은 연 3,000만 원이다. 15.4%를 원천징수하면 2,538만 원이 남지만, 이 금액은 금융소득종합과세까지 모두 반영한 최종 세후소득이라고 볼 수 없다.
결국 고액 금융자산을 보유한 사람에게는 단순히 금리가 0.1~0.2%포인트 높은 상품을 찾는 것뿐 아니라 금융소득이 어느 사람에게 얼마나 귀속되는지와 종합소득세·건강보험료에 어떤 영향을 주는지를 함께 계산하는 과정이 중요해진다.
금융소득 2,000만원 넘으면 무엇이 달라지나
현재 이자소득과 배당소득을 합친 금융소득이 연간 2,000만 원을 넘으면 금융소득종합과세 기준을 확인해야 한다. 금융소득이 기준금액을 초과하면 다른 종합과세 대상 소득과 함께 세액을 계산하게 되며, 종합소득세 기본세율은 과세표준에 따라 6%에서 최고 45%까지 적용된다. 지방소득세까지 포함하면 최고구간의 한계세율은 49.5%가 될 수 있다.
따라서 10억 원을 연 3% 예금으로 운용해 발생한 3,000만 원의 이자를 단순히 15.4%만 차감해 실제 세부담이 모두 끝났다고 판단해서는 안 된다. 다른 근로소득이나 사업소득, 임대소득 등이 많을수록 종합과세에 따른 추가 부담을 검토할 필요가 있다.
건강보험에서도 2,000만 원이라는 기준이 중요하게 등장한다. 국민건강보험공단은 2022년 9월 피부양자의 연간 소득요건을 기존 3,400만 원에서 2,000만 원 이하로 강화했다. 금융소득만 연 3,000만 원이 발생한다면 소득요건만으로도 직장가입자의 피부양자 기준을 충족하기 어렵다.
피부양자 자격을 잃고 지역가입자로 전환되면 보험료는 금융소득 하나만으로 결정되는 것이 아니라 소득과 재산 등 관련 기준을 종합해 산정된다. 따라서 “금융소득 2,000만 원을 넘으면 누구나 매달 얼마의 건보료가 추가된다”는 식으로 일률적으로 계산할 수는 없다. 직장가입자 본인 역시 급여 외 보수 외 소득이 일정 기준을 넘으면 별도의 소득월액보험료 부과 대상이 될 수 있다.
배우자 분산과 고배당 분리과세, 적용 조건부터 확인해야
금융소득이 한 사람에게 집중된 가구에서는 배우자 간 자산 이전을 검토하는 사례도 있다. 현행 증여세 제도에서 거주자가 배우자로부터 재산을 증여받을 경우 증여재산공제는 10년간 합산 6억 원까지 적용된다. 과거 10년 동안 사용한 배우자 증여공제액이 없다면 그 범위 안에서 증여세 과세가액 공제를 적용받을 수 있다.
예를 들어 10억 원의 금융자산이 한 사람에게만 몰려 있는 경우와 부부가 각각 자산을 보유하는 경우에는 같은 가구라도 개인별 금융소득 규모가 달라질 수 있다. 그러나 단순히 명의만 나누는 문제가 아니라 실제 증여가 이뤄지고 자산의 소유권과 운용수익도 수증자에게 귀속돼야 하며, 기존 증여 내역이나 다른 소득까지 함께 검토해야 한다.
2026년부터 시행된 고배당기업 배당소득 분리과세도 자산가들이 확인할 만한 변화다. 요건을 충족하는 고배당 상장기업에서 2026년 1월 1일 이후 지급받은 배당은 납세자가 분리과세를 신청할 경우 다른 종합소득과 합산하지 않고 특례 세율을 적용받을 수 있다.
국세청 안내에 따르면 고배당기업에서 받은 특례 배당소득에는 금액 구간에 따라 14%, 20%, 25%, 30%의 세율이 적용되며 지방소득세는 별도다. 금융소득이 2,000만 원을 넘더라도 해당 배당소득을 금융소득종합과세 기준금액 판단에서 제외할 수 있다는 점이 핵심이다. 2026년에 지급받은 배당에 대한 첫 신고는 2027년 5월 종합소득세 신고부터 시작된다.
다만 모든 고배당 투자상품이 자동으로 이 특례를 받는 것은 아니다. 특례는 법에서 정한 요건을 충족한 고배당 상장법인의 배당을 대상으로 하며, 국회예산정책처의 2026년 개정세법 설명에서는 펀드와 리츠 등이 대상에서 제외된다고 안내하고 있다. 따라서 단순히 배당수익률이 높은 ETF를 매수했다고 해서 고배당기업 분리과세가 그대로 적용된다고 판단해서는 안 된다.
10억 자산관리의 핵심은 금리보다 세후 현금흐름
10억 원을 연 3% 예금에 넣었을 때 계산되는 월 211만 원이라는 숫자는 자산관리의 출발점에 가깝다. 실제로 중요한 것은 원천징수 이후 추가 세금이 발생하는지, 피부양자 자격이나 건강보험료에 변화가 있는지, 같은 금융소득이 특정 가족 구성원에게 집중돼 있는지다.
또 예금과 주식은 위험 구조 자체가 다르다. 예금은 약정된 금리를 중심으로 수익을 계산할 수 있지만 배당주 투자는 배당 수준뿐 아니라 주가 변동과 원금 손실 가능성을 함께 부담한다. 세율이 낮아질 수 있다는 이유만으로 예금을 주식으로 대체하는 것은 동일한 조건의 비교가 아니다.
결국 고액 금융자산을 운용할 때는 명목금리나 배당률만 비교하기보다 세금과 사회보험료를 반영한 실제 현금흐름을 계산하는 것이 중요하다. 금융소득종합과세 기준인 연 2,000만 원, 배우자 증여재산공제 10년 합산 6억 원, 2026년 도입된 고배당기업 배당소득 분리과세처럼 서로 다른 제도가 동시에 영향을 줄 수 있기 때문이다. 개인별 소득과 자산 구성에 따라 결과가 달라지는 만큼 실제 자산 이전이나 투자 변경 전에는 자신의 소득 구조를 기준으로 세액과 건강보험 영향을 함께 확인할 필요가 있다.